الإطار المفاهيمى لضريبة الدخل:

• تعريف ضريبة الدخل وأهدافها الاقتصادية والاجتماعية.
• خصائص ضريبة الدخل.
• أنواع ضريبة الدخل (ضريبة الشركات، ضريبة الأفراد، ضريبة الدخل الشخصي).
• التطور التاريخي لتطبيق ضريبة الدخل.
• الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة.
• الفرق بين ضريبة الدخل على الأفراد والشركات.
• التشريعات المحلية والدولية المتعلقة بضريبة الدخل.
• الفهم العام لكيفية تأثير ضريبة الدخل على القوائم المالية للمؤسسات.

الإطار التشريعي لضريبة الدخل:

• التشريعات الضريبية في المملكة العربية السعودية (أو الدولة المعنية).
• تحديد فئات الدخل الخاضعة للضريبة والمستثناة منها. (نطاق سريان الضريبة)
• سعر ضريبة الدخل.
• شروط سريان الضريبة.
• شرح الأنظمة والإعفاءات الضريبية المتاحة وفقًا للقوانين المحلية.
• الإعفاءات والخصومات المسموح بها وفقًا للمعايير القانونية.
• أطر ضريبة الدخل في دول أخرى وكيفية توافقها مع التشريعات المحلية.
• الإعفاءات والاستثناءات من ضريبة الدخل على الشركات.
• طريقة احتساب ضريبة الدخل للشركات.
• تأثير ضريبة الدخل على الاقتصاد السعودي والشركات المحلية.
• تأثير ضريبة الدخل للشركات على جذب الاستثمارات الأجنبية إلى المملكة.

الإطار المحاسبي والمالي لضريبة الدخل:

• المبادئ المحاسبية المتبعة في حساب ضريبة الدخل.
• حساب الإيرادات والمصروفات الضريبية وفقًا للمعايير المحاسبية الدولية.
• كيفية إدخال القيم الضريبية في القوائم المالية (مثل ضرائب الدخل المؤجلة، ومخصصات الضرائب).
• محاسبة المؤونات الضريبية: التأثير على الربح قبل الضريبة والربح الصافي.
• الفروقات المؤقتة بين المحاسبة المالية والمحاسبة الضريبية.
• المعالجات المحاسبية لضريبة الدخل.
• كيفية تسجيل الإيرادات والمصروفات في القوائم المالية في ضوء ضريبة الدخل.

 احتساب ضريبة الدخل: القواعد والإجراءات:

• كيفية احتساب الدخل الخاضع للضريبة.
• الإيرادات الخاضعة للضريبة.
• التكاليف واجبة الخصم (الحسم).
• حساب ضريبة الشركات وصيغ حساب الدخل الخاضع للضريبة.
• إجراءات تقديم الإقرارات الضريبية وتوثيق المستندات الضرورية.

الامتثال الضريبي والآليات القانونية:

• متطلبات الامتثال لمتطلبات ضريبة الدخل المحلية والدولية.
• كيفية تقديم التقارير الضريبية في الوقت المحدد وفقًا للقوانين.
• التعامل مع تدقيقات وإجراءات الضريبة من قبل الجهات الضريبية.
• إجراءات تقديم الإقرارات الضريبية في حال وجود ضرائب مؤجلة أو متأخرة.
• كيفية التعامل مع المراجعات الضريبية وتقديم الطعون القانونية إذا لزم الأمر.
• متطلبات الامتثال لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• آليات الامتثال لقوانين لضريبة الدخل للشركات في المملكة.

إعداد الإقرارات الضريبية:

• التسجيل والإقرارات الضريبية.
• كيفية إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية (الإقرارات السنوية/الفصلية).
• التعامل مع الإقرارات الضريبية للأفراد والشركات.
• كيفية حساب الضرائب المستحقة وتقديم المستندات المطلوبة لدائرة الضرائب.
• المستندات الداعمة المطلوبة للإقرارات الضريبية، مثل الفواتير، الإيصالات، والسجلات المحاسبية.
• كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل إلكترونيًا.

التخطيط الضريبي وإدارة العبء الضريبي:

• استراتيجيات لتخطيط الضريبة وتحقيق التوازن بين الامتثال الضريبي وتقليل العبء الضريبي.
• كيفية تطبيق أدوات المحاسبة الضريبية لتخفيف العبء الضريبي.
• استراتيجيات التعامل مع الضرائب الدولية عند وجود أنشطة تجارية عبر الحدود.
• أهمية مراجعة استراتيجيات الشركات فيما يتعلق بالامتثال للضرائب.
• التعامل مع التغييرات المستقبلية في التشريعات الضريبية.

مراجعة التدقيقات الضريبية:

• كيف يمكن للمؤسسات أن تكون مستعدة للتدقيقات الضريبية.
• إجراءات المراجعة الضريبية وما يتوقعه المحاسبون في هذه العملية.
• استراتيجيات لتقليل المخاطر أثناء التدقيق الضريبي.

التحديات الضريبية والإجراءات التصحيحية:

• التحديات التي تواجه المؤسسات في الامتثال لضريبة الدخل.
• كيفية التعامل مع الخلافات الضريبية بين الشركات والجهات الضريبية.
• إجراءات التصحيح وإعادة تقديم الإقرارات الضريبية في حالة وجود أخطاء.

أخلاقيات المحاسبة الضريبية:

• أهمية النزاهة والشفافية في العمل المحاسبي والضريبي.
• الأخلاقيات المهنية للمحاسب الضريبي في التعامل مع العملاء.